Saber exactamente cuánto dinero vas a cobrar en mano es fundamental para tomar decisiones: negociar un aumento, evaluar una oferta de trabajo o planificar un préstamo. Sin embargo, pasar de sueldo neto a bruto —o al revés— no es tan sencillo como dividir o multiplicar por un porcentaje fijo. El resultado depende de tu salario, tu situación personal, el número de hijos y varios factores más que el sistema fiscal español tiene en cuenta al calcular la retención de IRPF.
En esta guía explicamos cómo se descuenta la Seguridad Social y el IRPF de tu nómina, qué ejemplos concretos puedes usar de referencia y cómo calcular tu sueldo neto exacto para 2026 con nuestro simulador gratuito.
¿Qué se descuenta del salario bruto?
Al recibir tu nómina, el salario bruto se ve reducido por dos tipos de descuentos obligatorios:
- Cotizaciones a la Seguridad Social (aportación del trabajador): un porcentaje fijo aplicado sobre la base de cotización que se transfiere directamente a la Seguridad Social para financiar pensiones, prestaciones por desempleo y asistencia sanitaria.
- Retención de IRPF: un porcentaje variable que la empresa adelanta a Hacienda en nombre del trabajador. Su cálculo depende del salario bruto anual, la situación familiar y otras circunstancias personales.
La suma de ambos descuentos determina la diferencia entre bruto y neto. Para salarios medios en España, esa diferencia suele estar entre el 20% y el 30% del bruto.
Cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador en 2026
La aportación del trabajador a la Seguridad Social en 2026 se compone de varios conceptos que juntos suman aproximadamente el 6,47% de la base de cotización:
- Contingencias comunes: 4,70 % (cubre enfermedad común, maternidad, paternidad, incapacidad permanente, vejez, muerte y supervivencia).
- Desempleo: 1,55 % (contrato indefinido) o 1,60 % (contrato temporal).
- Formación profesional: 0,10 %.
- MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional): 0,10 % (del 0,58% total, la empresa paga el resto).
La base de cotización es el salario bruto mensual del contrato, con un mínimo (vinculado al SMI) y un máximo que fija la Seguridad Social cada año. Si tu salario supera el tope máximo de cotización, las cotizaciones se calculan sobre ese tope y no sobre tu salario real.
Cómo funciona la retención de IRPF en nómina
La retención de IRPF es el concepto que más varía de una persona a otra, porque depende de múltiples factores. La empresa calcula la retención aplicando el procedimiento de la AEAT, que tiene en cuenta:
- El salario bruto anual del trabajador.
- Las reducciones personales: mínimo personal (5.550 €), mínimo por descendientes (si tienes hijos), mínimo por ascendientes (si tienes mayores a cargo), mínimo por discapacidad.
- Las circunstancias personales: situación de soltero, casado con cónyuge sin rentas, familia numerosa, discapacidad reconocida...
- Otras retribuciones o deducciones autonómicas, si aplican.
El resultado es un tipo de retención (un porcentaje) que se aplica al bruto de cada nómina. Para salarios bajos (hasta 12.000 € brutos anuales aproximadamente), la retención puede ser del 0%. Para salarios medios (25.000-35.000 €), la retención suele estar entre el 14% y el 20%. Para salarios altos (por encima de 60.000 €), supera el 30%.
Ejemplos prácticos: de bruto a neto en 2026
Estos son algunos ejemplos orientativos de sueldo neto mensual para un trabajador soltero sin hijos en 2026:
- 20.000 € brutos/año → aproximadamente 1.350-1.400 €/mes netos.
- 25.000 € brutos/año → aproximadamente 1.650-1.700 €/mes netos.
- 30.000 € brutos/año → aproximadamente 1.950-2.000 €/mes netos.
- 40.000 € brutos/año → aproximadamente 2.450-2.550 €/mes netos.
- 60.000 € brutos/año → aproximadamente 3.400-3.600 €/mes netos.
Estos importes son orientativos. Tu neto exacto puede variar en función de tu situación personal, el tipo de contrato, los complementos salariales, las deducciones autonómicas y el número de pagas. Para obtener un cálculo preciso actualizado a 2026, usa nuestro simulador de sueldo neto.
El coste real para la empresa: mucho más que el bruto
Algo que sorprende a muchos trabajadores es que el coste que tiene la empresa por cada empleado es significativamente mayor que el salario bruto que aparece en la nómina. Además del bruto, la empresa paga a la Seguridad Social aproximadamente un 29,9% adicional:
- 23,60% por contingencias comunes.
- 5,50% por desempleo (contrato indefinido).
- 0,20% al FOGASA (Fondo de Garantía Salarial).
- 0,60% por formación profesional.
- 0,48% MEI (la parte de la empresa).
Esto significa que un trabajador con un bruto de 30.000 € al año le cuesta a la empresa en torno a 39.000 € en coste total de personal. Este dato es relevante cuando vas a negociar una subida de sueldo: la empresa evalúa el incremento en términos de coste total, no solo de bruto.
Cómo negociar mejor tu salario usando el simulador
El simulador de sueldo neto no solo sirve para saber lo que cobrarás en mano: también es una herramienta de negociación. Antes de una reunión salarial, calcula cuánto neto adicional supone para ti cada incremento bruto que vayas a pedir. Por ejemplo:
- Una subida de 2.000 € brutos/año puede suponer entre 1.200 y 1.500 € netos/año adicionales (100-125 €/mes).
- Una subida de 5.000 € brutos puede suponer entre 2.800 y 3.500 € netos/año (230-290 €/mes).
Conocer estas cifras te permite negociar con datos concretos y evaluar si una oferta de otra empresa compensa realmente el cambio. Si estás valorando pasar a ser autónomo, compara tu neto como asalariado con lo que te quedaría usando nuestro simulador de autónomos España.
Calcula tu sueldo neto exacto para 2026 a partir de tu bruto anual. Gratis y sin registro.
Calcular sueldo neto →Cómo usar el simulador de sueldo neto de Herramientapp
El simulador calcula tu neto mensual y anual en segundos:
- Introduce tu salario bruto anual.
- Selecciona tu situación personal (soltero, casado, número de hijos...).
- El simulador aplica las tablas de cotización SS y retención IRPF actualizadas para 2026.
- Obtienes el desglose completo: cotización SS, retención IRPF y neto mensual y anual.
Todo funciona en tu navegador, sin guardar ningún dato. Si eres autónomo y quieres comparar, también puedes usar nuestro simulador de autónomos para estimar tu cuota RETA e IRPF trimestral.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre sueldo bruto y sueldo neto?
El bruto es el total acordado antes de descuentos. El neto —lo que recibes en cuenta— es el bruto menos las cotizaciones a la Seguridad Social (≈6,47%) y la retención de IRPF (variable según tramo). La diferencia suele estar entre el 20% y el 30% del bruto para rentas medias.
¿Cuánto se descuenta de cotización a la Seguridad Social al trabajador?
En 2026, el trabajador paga aproximadamente el 6,47% de su base de cotización: 4,70% contingencias comunes, 1,55% desempleo, 0,10% formación profesional y 0,10% MEI. La empresa paga adicionalmente un 29,9% sobre el mismo salario.
¿Cómo se calcula la retención de IRPF en la nómina?
Depende del salario bruto anual y de la situación personal (estado civil, hijos, discapacidad...). Los tipos van desde el 0% para salarios muy bajos hasta el 47% para los más altos. La empresa lo calcula con las tablas de la AEAT y puede ajustarse con el modelo 145.
¿La empresa también paga a la Seguridad Social además del trabajador?
Sí, y mucho más. La empresa paga alrededor del 29,9% adicional sobre el salario bruto de cada empleado. Un trabajador con 30.000 € brutos le cuesta a la empresa en torno a 39.000 € en coste total de personal.
¿Cómo puedo saber si mi retención de IRPF es correcta?
Usa el simulador de sueldo neto e introduce tu bruto anual y situación personal. Si el tipo resultante difiere del que aparece en tu nómina, pide a tu empresa que revise el modelo 145 o regulariza la diferencia en la declaración de la renta.
¿Qué es el SMI en España y cuánto es en 2026?
El Salario Mínimo Interprofesional es la retribución mínima legal para cualquier trabajador por cuenta ajena. El importe exacto del SMI para 2026 lo fija el Gobierno por Real Decreto a principios de año. Usa el simulador para calcular el neto mensual correspondiente al SMI bruto vigente.